Los formatos 606 y 607: por qué nunca cuadran a la primera

El ritual mensual que no debería existir

En muchas empresas dominicanas hay un día al mes dedicado a cuadrar el 606 y el 607. Se exporta, no cuadra, se revisa línea por línea, se corrige a mano y se envía. Al mes siguiente, igual.

Lo llamativo es que casi ninguna de las causas está en el reporte. Están en la captura, semanas antes. El reporte solo es donde se hacen visibles.

Las seis causas, por orden de frecuencia

• El RNC del proveedor está mal o falta. Un dígito cambiado y la línea no cruza con lo que el proveedor reportó.
• El tipo de bien o servicio está mal clasificado. Es un campo que se rellena por costumbre al crear el proveedor y nadie revisa después.
• La retención no se aplicó donde tocaba. O se aplicó donde no tocaba. Las dos descuadran, y en direcciones distintas.
• El NCF de la compra no se capturó. Se pagó la factura, se contabilizó el gasto, y el número del comprobante quedó en el papel.
• La fecha del documento y la del período no coinciden. Una factura de fin de mes registrada el día 2 acaba en el período equivocado.
• Hay comprobantes anulados que siguen como válidos, o borrados que deberían figurar como anulados.

Se arregla en la captura, no en el reporte

La conclusión práctica: cada corrección que haces en el Excel del 606 es una validación que faltaba tres semanas antes. Mientras el arreglo viva en el reporte, el mes que viene vuelve.

Lo que sí lo cierra:

• El RNC se valida contra el padrón oficial al crear el proveedor, no al reportar.
• El tipo de bien o servicio es obligatorio en el proveedor, y el documento lo hereda.
• La retención se propone sola según el tipo de proveedor y de servicio, en vez de acordarse.
• No se puede registrar una compra con comprobante fiscal sin su NCF.
• El período se decide por la fecha del documento, no por la de captura.

Es el mismo principio que con los NCF de venta: lo que no se valida al capturar, se paga al reportar.